Съдържание

• Стъпки
• Съвети
• Предупреждения

Финансовият отчет е документ, който информира финансовото здраве на фирма или организация и включва баланс, отчет за доходите и паричен поток. Финансовите отчети обикновено се преглеждат и анализират от мениджъри, директори, инвеститори, финансови анализатори и държавни агенции. Те трябва да бъдат подготвени и разпределени по специфичен начин, с точност и яснота. Въпреки че изготвянето на финансов отчет изглежда трудно, счетоводството, необходимо за това, не е толкова сложно.

Стъпки

Част 1 от 4: Подготовка за писане

1. 

   Решете периода. Преди да започнете, трябва да определите какъв период ще обхваща докладът. Повечето финансови отчети се публикуват на тримесечие или годишно, въпреки че някои компании правят и месечни отчети.
   • За да определите периода, прегледайте документите на вашата организация, като подзаконови, подзаконови или други подзаконови актове. Тези документи трябва да информират за честотата на финансовите отчети.
   • Попитайте изпълнителен директор в организацията за честотата, с която се изготвят финансовите отчети.
   • Ако сте изпълнителен директор, помислете кога докладът би бил най-полезен и задайте стандарт за този конкретен период.

2. 

   
   
   Прегледайте вашата книга. След това ще трябва да видите дали цялата информация е записана правилно и е актуална. Вашият финансов отчет няма да бъде полезен, ако данните не са верни.
   • Например трябва да се уверите, че всички входящи и изходящи потоци са били обработени, както и други банкови извлечения, инвентар и информация за продажбите.
   • Също така ще трябва да вземете предвид всички задължения, които може да не са били записани. Например; Получавала ли е фирмата услуги, за които все още не са издадени бележки? Има ли заплати за изплащане? Тези елементи се записват като дебити и трябва да бъдат правилно записани.

3. 

   
   
   Съберете липсващата информация. Следвайте необходимите документи, за да попълните финансовия си отчет.

Част 2 от 4: Изготвяне на баланса

1. 

   Изгответе баланса. Счетоводният баланс трябва да показва активи (какво има компанията) и пасиви (какво дължи компанията), в допълнение към собствения капитал, например с обикновени акции и акционерен капитал на определена дата. Задайте заглавието „Счетоводен баланс“ на първата страница на вашия отчет. След това въведете името на организацията и датата.
   • Елементите на баланса трябва да имат конкретна дата. Например балансът ще бъде съставен от 31 декември.

2. 

   
   
   Форматирайте баланса правилно. Повечето включват активи отдясно, докато пасивите и собственият капитал са отляво. Алтернативно, някои също показват пасивите и собствения капитал по-долу.

3. 

   Избройте активите си. Добавете заглавието „Активи“ към първата част на баланса и след това избройте активите на компанията.
   • Започнете с текущи активи, които са тези, които ще бъдат преобразувани в пари в рамките на една година от датата на баланса. В края на този раздел включете междинна сума на текущите активи.
   • След това избройте нетекущите активи, които са тези, които скоро няма да бъдат конвертирани в пари. Тази част включва свойства и оборудване, например. Добавете междинна сума на нетекущите активи.
   • Накрая добавете двете междинни суми и маркирайте резултата като „Общо активи“.

4. 

   Избройте пасивите си. Следващата част от баланса трябва да бъде озаглавена "Задължения и собствен капитал".
   • Започнете с изброяване на текущи задължения. Включете всички, които се дължат в рамките на една година, които обикновено включват задължения, натрупани задължения и ипотечни вноски и други краткосрочни плащания по заеми. Включете междинна сума на текущите задължения.
   • След това добавете дългосрочни задължения, които включват всички онези, които няма да изтекат в рамките на една година. Въведете междинна сума за тази част.
   • Накрая добавете двата междинни суми и маркирайте резултата като „Общо пасиви“.

5. 

   Избройте всички източници на собствен капитал. Този раздел идва след пасиви и показва сумата на парите, която компанията би имала, ако всички активи бъдат продадени и дълговете са платени.
   • Избройте всички източници на собствен капитал. Тази част от баланса идва след пасиви и показва обикновени акции, собствени акции и неразпределена печалба. Когато всички елементи са изброени, добавете ги и добавете заглавието „Общо активи“.

6. 

   Съберете пасивите и собствения капитал. Комбинирайте разделите „Общо пасиви“ и „Общо активи“. Добавете заглавието „Общо пасиви и активи“.

7. 

   Проверете баланса. Числата за "Общо активи" и "Общо пасиви и собствен капитал" трябва да бъдат равни в баланса. Ако всичко е правилно, тогава можете да преминете към следващата част, която е отчет за приходите и разходите (или отчет за приходите и разходите).
   • Нетната стойност на компанията трябва да съответства на активи минус пасиви. Както бе споменато по-рано, това е сумата, която ще остане, ако всички активи бъдат продадени и дълговете бъдат платени. Сборът от пасиви и собствен капитал трябва да бъде равен на активите.
   • Ако резултатите не съвпадат, проверете изчисленията си. Може да сте поставили елемент в грешната категория или да сте пропуснали нещо. Проверете всяка колона поотделно и вижте дали всичко, което трябва да бъде включено, всъщност е в баланса. Някои активи с висока стойност или важни пасиви може да са били пренебрегнати.

Част 3 от 4: Изготвяне на отчета за доходите

1. 

   Направете страница с отчета за доходите. Това е частта, която ще покаже колко пари е спечелила и похарчила компанията за даден период от време. Добавете заглавието „Отчет за доходите“, заедно с името на компанията и периода от време, обхванат в отчета.
   • Например общ период е от 1 януари до 31 декември същата година.
   • Възможно е да се изготви финансов отчет за месец или тримесечие, но отчетът за доходите трябва да обхваща цяла година. По-лесно е да се разбере финансов отчет, когато той обхваща същия период от време като отчета, но това не е правило.

2. 

   Избройте източниците на доходи. Всички доходи трябва да имат правилно посочен произход и количество.
   • Избройте всеки вид доход поотделно, като коригирате при необходимост, ако съществуват отстъпки или субсидии. Например: „Продажби, 10 000,00 R $“ и „Услуги 5 000,00 R $“.
   • Организирайте източниците на доходи по начини, които имат смисъл за компанията. Някои опции включват разделяне на доходите по географски регион, управленски екип или продукт.
   • След като включите всички източници на доход, добавете ги и маркирайте общата сума като „Общи приходи“.

3. 

   Добавете цената на продадените продукти. Това е общата стойност на развитието или производството на вашите продукти и услуги през дадения период.
   • За да изчислите себестойността на даден продукт, добавете стойността на суровината, труда и разходите за производство / доставка / транспорт.
   • Извадете от общите приходи себестойността на продадените продукти и маркирайте тази област като „Брутна печалба“.

4. 

   Записвайте оперативни разходи. Те включват всички разходи, необходими за поддържане на дейността на компанията, т.е. общи и административни разходи, като заплати, наеми и амортизация на оборудването. Не забравяйте да добавите разходи за реклама, изследвания и развитие. Запишете тези разходи отделно, така че читателите да имат обща представа къде отиват парите.
   • Извадете сумата от тези разходи от вашата брутна печалба и маркирайте тази част като „Печалба без данък“.

5. 

   Включете неразпределената печалба, която се отнася до сумата от всички нетни приходи и нетна загуба от откриването на компанията.
   • Добавете натрупаните печалби от началото на годината към нетната печалба или загуба в общия размер, задържан в баланса.

Част 4 от 4: Изготвяне на отчет за паричния поток

1. 

   Настройте страницата си с отчет за паричния поток. Този отчет се използва за отчитане на паричните притоци и изходящи потоци на компанията. Поставете "Отчет за паричния поток" в заглавието, заедно с името на вашата компания и периода на покритие.
   • Както в отчета за доходите, разделът за паричните потоци трябва да обхваща определен период, например от 1 януари до 31 декември.

2. 

   Отворете раздел за оперативни дейности. Отчетът за паричните потоци трябва да започва с раздел, озаглавен „Парични потоци от оперативна дейност“, който съответства на изготвения по-рано отчет за приходите и разходите.
   • Избройте оперативните дейности на компанията, като например разписки за продажби в брой или покупки за инвентар. Междинна сума за тези елементи и маркирайте резултата като „Нетни парични средства от оперативна дейност“.

3. 

   Направете раздел на инвестиционните дейности. Добавете раздел, озаглавен „Паричен поток от инвестиционни дейности“. Този раздел съответства на баланса, изготвен предварително.
   • Този раздел се отнася до пари, платени или получени чрез инвестиции в имоти и оборудване или сигурност.
   • Добавете междинна сума, озаглавена „Нетни парични средства от инвестиционни дейности“.

4. 

   Включете финансови дейности. Последният раздел на тази страница трябва да бъде озаглавен „Паричен поток от финансови дейности“ и трябва да разглежда капиталовата част на баланса.
   • Този раздел трябва да показва входящите и изходящите потоци на облигации и дългове, издадени от компанията. Добавете междинна сума, озаглавена „Нетни парични средства от финансови дейности“.

5. 

   Добавете категориите. Добавете трите категории в отчета за паричните потоци и маркирайте резултата „Увеличение или намаляване на паричните средства“ за дадения период.
   • Можете да добавите увеличение или намаление на паричните средства към окончателния баланс за периода. Сумата от тези две числа трябва да е равна на баланса, показан във вашия баланс.

6. 

   Добавете друга подходяща информация. Финансовите отчети обикновено включват раздел, наречен „Бележки към финансовите отчети“, с важна информация за компанията. Вижте дали има нещо полезно, свързано с финанси или бизнес, което трябва да бъде добавено към отчета.
   • Тази информация може да бъде свързана с историята на компанията, бъдещи планове или информация за индустрията. Това е вашата възможност да обясните на инвеститорите истинското значение на финансовия отчет и какво той демонстрира. Това е начин да ги накарате да видят компанията през тяхната гледна точка.
   • Обикновено тази информация трябва да включва и обяснение на счетоводните практики и процедури, използвани от компанията, в допълнение към някои обяснения на баланса.
   • Този раздел може също да включва подробности за данъчния статус на компанията, пенсионните планове и опциите за акции.

Съвети

• Консултирайте се с счетоводител, ако имате нужда от помощ при изготвянето на финансовия отчет.
• Не забравяйте да използвате шрифт с четлив размер в целия баланс и в отчета за приходите и разходите. Информацията трябва да е ясна за всички, които четат доклада, независимо дали са експерти или миряни.
• Ако имате затруднения при подготовката, прочетете предишни отчети от компания, подобна на вашата. Може да успеете да получите ценна информация за това как да създадете свой собствен отчет.

Предупреждения

• За да се избегнат проблеми със закона и регулаторните органи, винаги се препоръчва да се потърси сертифицирана счетоводна къща или счетоводител, за да се гарантира, че докладът е съставен правилно и законно.