Съдържание

• Стъпки
• Въпроси и отговори на общността
• Съвети
• Предупреждения

Други раздели

За да подадете вашата федерална данъчна декларация като глава на домакинството, трябва да отговаряте на следните квалификации: в последния ден от данъчната година сте били неженени или смятани за неомъжени; платили сте повече от половината от разходите за поддържане на дома; и сте имали квалифицирано лице, което живее с вас в дома ви поне половин година. Ако отговаряте на изискванията за глава на домакинството, обикновено данъчната ви ставка ще бъде по-ниска от ставките за подаване на неженен или женен човек поотделно и ще получите по-висока стандартна удръжка. Също така ще имате право да поискате определени кредити, които не можете да получите, ако сте женени и подавате отделно, като кредит за зависими грижи и кредит за спечелени доходи. Това може да доведе до спестяване на данъци или по-голямо възстановяване.

Стъпки

Част 1 от 4: Квалификация въз основа на семейно положение

1. 

   
   
   Определете вашето IRS семейно състояние. Първата квалификация, която трябва да подадете като глава на домакинството, е, че трябва да сте неомъжена в последния ден от данъчната година. За целите на подаване като глава на домакинството IRS смята, че сте неженен за цялата година или женен, но неженен за целите на подаване, ако в последния ден от данъчната година:
   • Са били неженени; или законно разделени от вашия съпруг съгласно развод или отделно постановление за издръжка. За тези, които са били женени или са се развели, IRS определя неомъжените като получени окончателно постановление за развод или постановление за отмяна до последния ден на данъчната година и отговарящи на определението на вашата държава за неомъжени за данъчни цели (обсъдено по-долу). IRS ще Ви счита за женен и ще изисква да подадете декларация за женен, ако сте се развели само за данъчни цели и сте се оженили повторно за съпруга си през следващата данъчна година.
   • Подава отделна декларация, в която се твърди, че декларацията за брака е подадена поотделно, несемейна или има статут на глава на домакинство
   • Платени повече от половината от разходите за поддържане на дома ви за годината.
   • Съпругът ви не живее във вашия дом през последните шест месеца на данъчната година.
   • Домът ви е бил основният дом на вашето дете, доведено дете или приемно дете повече от половин година
   • Вие поискахте освобождаване за вашето дете.

2. 

   
   
   Пояснете статуса си, ако сте били разведени или разделени през данъчната година. Ако сте били разведени или законно разделени по време на данъчната година, трябва да определите дали вашата собствена държава ви смята за неомъжена с цел подаване на данъци. IRS се придържа към дефиницията на всяка държава за женен / неомъжена, както е установено от държавния данъчен закон.
   • Например, в Тексас се считате за женен за данъчни цели, докато има окончателно постановление за развод, дори ако сте законно разделени.
   • Трябва да погледнете данъчния уебсайт на държавното правителство или законодателството на държавния данък, за да определите дали се считате за женен за данъчни цели.
   • Можете да намерите линк към уебсайтове за държавни данъци на адрес: https://www.irs.gov/Bususiness/Small-Bususiness-&-Self-Employmented/State-Links-1.
   • Веднъж попаднали на уебсайта на държавния данък, може да се наложи да извършите търсене на „неомъжени“ и „данъци“.
   • Можете също така да извършите търсене в интернет за името на вашата държава и думите „женен за данъчни цели и законна раздяла“. Това търсене трябва да ви насочи към съответния държавен уебсайт.

3. 

   
   
   Изберете как да се отнасяте към съпруга / съпругата си, който не е чужденец. Ако вашият съпруг не е бил гражданин на САЩ (чужденец), той или тя може да се счита за чужденец чужденец през данъчната година, което би означавало, че се смятате за неженен за целите на домакинството. Въпреки това IRS определи два теста, които определят дали съпругът ви всъщност е чужденец. Ако при някой от тези тестове вашият съпруг бъде определен като пребиваващ чужденец, ще се считате за женен за данъчни цели. Двата теста са тест за зелена карта и тест за съществено присъствие.

4. 

   Определете статута на пребиваване на съпруга си по теста за зелена карта. Според теста за зелена карта вашият съпруг е местно лице за данъчни цели, ако сте законно постоянно пребиваващ в Съединените щати по всяко време през календарната година, за която подавате данъци.
   • Ако се считате за пребиваващ чужденец в рамките на този тест, не е нужно да участвате в теста за съществено присъствие.
   • Ако се считате за чужденец чужденец, трябва да определите статуса на пребиваване на съпруга си чрез теста за съществено присъствие.

5. 

   Определете статута на пребиваване на вашия съпруг съгласно теста за съществено присъствие. Тестът за съществено присъствие е тест от две части, който разглежда броя дни, през които съпругът ви е бил физически в САЩ през предходните три години, започвайки с данъчната година, за която подавате.
   • Първата част от теста пита дали въпросното лице е присъствало физически в САЩ поне 31 дни през данъчната година. Ако отговорът ви е отрицателен, тогава вашият съпруг / съпруга се счита за чужденец чужденец. Ако отговорът ви е да, трябва да преминете към втората част на теста.
   • Втората част от теста задава въпроса дали въпросното лице е присъствало физически в САЩ поне 183 дни през предходния 3-годишен период (данъчната година, за която подавате и две години непосредствено преди). Трябва да изчислите 183 дни, както е посочено по-долу.
   • За текущата година на подаване на данъци съберете всички дни, през които вашият съпруг е присъствал в САЩ. Например, ако вашият съпруг е присъствал 60 дни, всички 60 дни ще се броят за общо 183.
   • За годината преди данъчната година съберете всички дни, в които съпругът ви е присъствал, и разделете общия брой дни за тази година на 3. Отговорът (или коефициентът) е броят дни от тази година, който се брои за 183 дни общо. Например, ако вашият съпруг е присъствал в продължение на 30 дни, разделете 30 на 3 и броят на дните, които ще се броят за общо 183, е 10.
   • За годината 2 години преди данъчната година, съберете всички дни, в които съпругът ви е присъствал, и разделете общия брой дни за тази година на 6. Отговорът е броят на дните от тази година, който се брои за 183 дни обща сума. Например, ако вашият съпруг е присъствал в продължение на 36 дни, разделете 36 на 6 и броят на дните, които ще се броят за общо 183, е 6.
   • Съберете общия брой дни от трите години заедно. Използвайки числата в примерите по-горе, бихте добавили 60 + 10 + 6 = 76.
   • Ако броят е 183 или по-голям, за данъчни цели се считате за местно чужденец. Ако броят е по-малък от 183, вашият съпруг / съпруга се счита за чужденец чужденец и вие ще се считате за неомъжена за целите на домакинството.

Част 2 от 4: Плащане на повече от половината от разходите за издръжка на вашия дом

1. 

   Съберете всички финансови документи, свързани с вашия дом. За да постигнете втората квалификация, която трябва да подадете като глава на домакинството, трябва да можете да докажете, че сте платили повече от половината от издръжката за дома си през данъчната година. Поддръжката на дома се разглежда широко и включва не само сметки за комунални услуги и наем / ипотека, но и разходите за храна, изядена в дома. За да документирате сумата, която сте похарчили за издръжка в дома си, трябва да съберете следното:
   • Всички банкови извлечения, които показват транзакции за данъчната година, за която подавате.
   • Всички отменени чекове или вашия записващ чек.
   • Всички извлечения по кредитни карти за данъчната година, за която подавате.
   • Всички разписки, свързани с поддържането на дома, включително разписки за хранителни стоки или ястия, които сте яли в дома или за уреди или други артикули за поддръжка, закупени за дома.
   • Ако не сте сигурни какво сте платили в сметките за комунални услуги, обикновено можете да поискате минали сметки онлайн или по телефона от комуналната компания.

2. 

   Изчислете общите разходи за поддържане на дома за една година. IRS предлага да разпределите общите разходи за издръжка и дела, който сте платили, в следните категории допустими разходи:
   • Данък сгради.
   • Разход за ипотечни лихви.
   • Под наем.
   • Комунални такси.
   • Ремонти / поддръжка.
   • Имуществена застраховка.
   • Храна, ядена в дома.
   • Други домакински разходи.
   • При изчисляването на разходите за издръжка не можете да включите разходите за облекло, образование, медицинско лечение, ваканции, животозастраховане или транспорт. Освен това не можете да включите стойността под наем на дом, който притежавате, или стойността на вашите услуги или тези на член на вашето домакинство.
   • IRS предоставя диаграма, която можете да използвате за проследяване на разходите на адрес: https://apps.irs.gov/app/vita/content/globalmedia/teacher/cost_of_keeping_up_home_4012.pdf.

3. 

   Определете дали вашият дял от издръжката е бил повече от половината. След като изчислите всички разходи, свързани с поддръжката на дома, трябва да определите какъв дял, ако има такъв, който сте допринесли за всяка категория и какъв дял са платили другите хора. Ако общата сума, която сте платили, е по-голяма от сумата, платена от другите, вие отговаряте на изискването да платите повече от половината от разходите за поддържане на дома.

Част 3 от 4: Определяне дали квалифицираното лице живее с вас

1. 

   Определете дали някой е живял с вас половин година. Окончателната квалификация за подаване на документи за глава на домакинство е, че квалифицирано лице е живяло с вас в дома ви повече от половин година, с изключение на временни отсъствия като посещение на училище. Ако някой, различен от вашия съпруг, не е живял с вас повече от половината от данъчната година, за която подавате данъци, тогава няма да отговаряте на това изискване. Ако някой е живял с вас повече от половин година, трябва да проверите дали това лице отговаря на изискванията на квалифицирано лице.
   • Има изключение от това изискване. Ако отговарящото на изискванията лице е вашият зависим родител, той или тя не е длъжен да живее с вас.

2. 

   Определете дали детето ви е квалифицирано лице. Дете може да се счита за квалифицирано дете, ако отговаря на следния тест:
   • Детето е вашият син, дъщеря, доведено дете, приемно дете, брат, сестра, полубрат, полусестра, доведен брат, доведена сестра или потомък на някой от тези хора.
   • Детето е на възраст под 19 години в края на данъчната година, за която подавате документи, и по-младо от вас и вашия съпруг, ако подавате заедно; или детето ви е студент, на възраст под 24 години, и по-младо от вас и вашия съпруг, ако подава документи съвместно; или детето ви е с трайни и тотални увреждания по всяко време на годината, независимо от възрастта.
   • Детето е живяло с вас повече от половин година.
   • Детето не е осигурило повече от половината от собствената си подкрепа за годината.
   • Детето не подава обща декларация за годината, освен ако тази съвместна декларация не е подадена само за искане на възстановяване на удържания данък върху дохода или изчисления платен данък.

3. 

   Определете дали квалифициран роднина е живял с вас. Друга категория квалифицирано лице е роднина, която е живяла с вас. За да отговори на изискванията на IRS за квалифицирано лице, вашият роднина трябва да изпълни следния тест:
   • Лицето не може да бъде ваше дете, което отговаря на изискванията, или дете, което отговаря на изискванията на друг данъкоплатец.
   • Лицето трябва или да е роднина, освободено да живее с вас, или да живее с вас като член на вашето домакинство през цялата година и връзката не може да нарушава местното законодателство.
   • Роднините, които са освободени да живеят с вас, включват: вашето дете, доведено дете, приемно дете или потомък на някой от тях; вашият брат, сестра, полубрат, полусестра, доведеният брат или доведената сестра; баща, майка, баба и дядо или друг пряк предшественик, но не приемни родители; втори баща или мащеха; син или дъщеря на вашия брат, сестра, полубрат или сестра; брат или сестра на вашия баща или майка; или вашият зет, снаха, тъст, свекърва, зетя или снаха.
   • Ако отговаряте както на теста за квалифицирано лице, така и на изискванията за това колко време е било необходимо дадено лице да живее с вас през данъчната година, вие отговаряте на третата квалификация, която трябва да подадете като глава на домакинството.

Част 4 от 4: Посочване на глава на домакинството относно данъчните ви декларации

1. 

   Използвайте правилния данъчен формуляр. След като сте установили, че отговаряте на трите квалификации за подаване като глава на домакинството, можете да поискате статут на глава на домакинството само чрез подаване на формуляр IRS 1040A или формуляр 1040. Можете също така да подадете 1040EZ за подаване на статуси на еднократно или женено подаване на документи, или 1040NR и 1040NR-EZ за чуждестранни чужденци в САЩ.
   • Можете да изтеглите тези формуляри от IRS на адрес: https://www.irs.gov/Forms-&-Pubs.

2. 

   Поставете отметка в квадратчето „Глава на домакинството.“След като въведете личната си информация, трябва да поставите отметка в квадратчето с надпис„ Ръководител на домакинството “, за да посочите статуса си на подаване.
   • Можете също така да поискате освобождаване за себе си и за всеки ваш зависим човек, стига никой друг данъкоплатец да не може да ви претендира за издръжка.

3. 

   Попълнете данъците си. След като сте се определили за глава на домакинството, следва да предоставите цялата необходима информация във формуляр 1040 на IRS или формуляр 1040А.

Въпроси и отговори на общността

Мога ли да изброя годеника си на издръжка, за да мога да кандидатствам за глава на домакинството? Тя вече е подала данъците си.

Джил Нюман, CPA
Финансовият съветник Джил Нюман е дипломиран експерт-счетоводител (CPA) в Охайо с над 20 години опит в счетоводството. Тя получи своя CPA от Счетоводния съвет на Охайо през 1994 г. и има бакалавърска степен по бизнес администрация / счетоводство.

Финансов съветник Не, не можете да поискате годеника си като ваш издръжка. Годеникът ви не би бил издръжка, защото издръжникът е или вашето дете, което отговаря на изискванията, или правоспособен роднина. Освен това, когато сте женен, вашият съпруг никога не се счита за ваш зависим. МОЖЕТЕ да можете да поискате съпруг / съпруга като освобождаване. При съвместно връщане можете да поискате едно освобождаване за себе си и едно за съпруга си. Ако подавате отделна декларация, можете да поискате освобождаване за съпруга си само ако той / тя няма брутен доход, не подава обща декларация и не е бил зависим от друг данъкоплатец

Може ли бившият ми съпруг да претендира за глава на домакинството, ако плаща всички разходи за къщата, а ние живеем като съквартиранти?

Джил Нюман, CPA
Финансовият съветник Джил Нюман е дипломиран експерт-счетоводител (CPA) в Охайо с над 20 години опит в счетоводството. Тя получи своя CPA от Счетоводния съвет на Охайо през 1994 г. и има бакалавърска степен по бизнес администрация / счетоводство.

Финансов съветник Не, той не може да претендира за статут на глава на домакинството, тъй като бившият съпруг не би се считал за квалифицирано лице за глава на домакинството. За този статус трябва да присъства дете или квалифициран роднина. Съпруг или бивш съпруг не отговаря на това изискване.

Може ли бившият ми съпруг да претендира за глава на домакинството, ако той плаща всички разходи за къщата, а ние живеем като съквартиранти?

Той би могъл, но вие бихте искали да подадете данъците си в подкрепа.

Мога ли да заведа глава на домакинство, ако дъщеря ми и нейните три деца живеят при мен и аз плащам всичко, ако тя вече е подала декларацията си за глава на домакинството?

Единственият начин да се направи това би било тя да подготви изменена декларация (1040X), променяйки статута си на подаване на единична и претендирайки само за себе си на издръжка. След като направите това, можете да поискате глава на домакинството и да използвате трите деца като зависими. Ако тя откаже да измени връщането си, няма какво да направите, освен да се откажете да плащате за всичко и да започнете да я таксувате за това, че живее там.

Мога ли да изброя годеника си като зависим?

Да, ако плащате по-голямата част от разходите за живот на годеника си, той / тя живее с вас и доходите му попадат в определени граници.

Трябва ли да регистрирам детето си в данъците си, ако бившият ми съпруг го е поискал от данъците си и той е живял с мен?

Има много фактори, които ще определят най-добрия начин на действие тук, като например колко време през годината той живее с бившия ви съпруг, който подпомага детето финансово и т.н. Бих препоръчал да се свържете с местен данъчен агент, който може да ви даде повече подробности въз основа на вашия индивидуален сценарий.

• 
  
  Прочетох изискванията на главата на домакинството. Мисля, че ги срещам. Аз съм неженен и през цялата 2019 г. платих всички сметки, включително ипотеката и данъците. Моята приятелка живее с мен през цялата година. Отговарям ли на изискванията? Отговор
• 
  
  Ако живея с неомъжена майка на децата си и тя няма доходи, мога ли да продължа да кандидатствам като глава на домакинството? Отговор
• 
  
  Как мога да докажа, че съм платил повече от половината от разходите за издръжката на дома си, ако използвам банкова сметка, споделена с жена ми, за да платя всички разходи? Отговор
• 
  
  Може ли съпругът да претендира за неженен или глава на домакинство, когато другият съпруг ги е изоставил? Отговор
• 
  
  Трябва ли роднина да бъде на издръжка, когато някой подава документи като глава на домакинството? Отговор

Показване на още въпроси без отговор

Съвети

• Ако претендирате за глава на домакинството, но другият съпруг иска детето като освобождаване (за справедливо споделяне на данъчни спестявания, свързани с деца), трябва да подадете формуляр 8332, Освобождаване / отмяна на освобождаване на иск за освобождаване за дете от родител попечител Този формуляр позволява на родителя, който не е попечител, да претендира за детето като издръжка.

Предупреждения

• Проверявайте данъчния код всяка година, преди да подадете декларацията си за данък върху доходите, тъй като изискванията за подаване под статут на глава на домакинството могат да се променят.